Расчёт земельного налога

Кадастровая стоимость

Кадастровая стоимость (нормативная стоимость) определяется с учётом положений п.п. 1 - 2 и 8 - 9 ст. 391 НК РФ.

Укажите кадастровую стоимость

Размер доли

например, 1/2, 50%, 0,5

Укажите при расчёте налога не за весь земельный участок, например если:

  • участок находится в общей собственности (ст. 392 НК РФ);
  • участок расположен в границах нескольких муниципальных образований (абз. 3 п. 1 ст. 391 НК РФ);
  • на участке жилфонда и инфраструктуры ЖКХ расположен объект, не относящийся к ним (п. 2 ст. 391 НК РФ).
Укажите размер доли
Неверный формат или значение

Месяцев владения

Если право на земельный участок возникло до 15-го числа месяца включительно или прекращение права произошло после 15-го числа месяца, такой месяц принимается за полный. В противном случае месяц возникновения (прекращения) права на участок при расчете не учитывается (п. 7 ст. 396 НК РФ). Этот порядок применяется и при включении участка в границы другого муниципального образования, если в нем установлена ставка налога, отличная от применявшейся по предыдущему месту нахождения (Письмо ФНС России от 09.02.2023 N БС-4-21/1551@).

Ставка налога

узнать ставку

По общему правилу ставки земельного налога устанавливаются представительными органами муниципальных образований (городов федерального значения) в пределах, закрепленных ст. 394 НК РФ.
%
Укажите ставку налога
Ставка должна находиться в пределах от 0,01% до 1,5%
Льготы по земельному налогу устанавливаются на федеральном уровне ст. 395 НК РФ, а на местном уровне – представительными органами муниципальных образований (городов федерального значения). См. подробнее сведения о льготах в конкретных муниципальных образованиях
%

Коэффициенты 2 и 4 применяются по участкам под жилищное строительство (п.п. 15 - 16.1 ст. 396 НК РФ). Коэффициент 1,1 применяется для ограничения роста земельного налога, взимаемого с физлиц (п. 17 ст. 396 НК РФ).

Укажите повышающий коэффициент
Налоговый вычет предусмотрен для физлиц, относящихся к одной из категорий, указанных в п. 5 ст. 391 НК РФ. Он заключается в уменьшении налоговой базы на величину кадастровой стоимости 600 квадратных метров площади земельного участка, в отношении которого рассчитывается налог.
Согласно п. 2 ст. 387 НК РФ дополнительные налоговые вычеты могут устанавливаться представительными органами муниципальных образований (городов федерального значения, федеральной территории «Сириус»). О наличии дополнительного налогового вычета в конкретном муниципальном образовании см. Справочную информацию о ставках и льготах по имущественным налогам
%

Кадастровая площадь

кв. м
Укажите кадастровую площадь
Очистить
Печать Экспорт в Word
Налог за год

Кадастровая стоимость
Кадастровая площадь
Размер доли
Месяцев владения
Ставка налога
Повышающий коэффициент
Льготы
Налоговый вычет 600 кв. м
Дополнительный налоговый вычет  ()

Порядок расчёта

× × ( мес. / 12) × (100% − ) × × ( × − 600 кв. м − ) / = ()

кадастровая стоимость земельного участка × ставка налога × (период владения / 12) × (100% − процент льготы) × повышающий коэффициент × (площадь земельного участка × размер доли − налоговый вычет − дополнительный налоговый вычет) / площадь земельного участка = налог за год

₽