Расчёт земельного налога

Кадастровая стоимость

Для расчёта налога за 2023 год если кадастровая стоимость, применяемая с 01.01.2023, больше стоимости, применяемой с 01.01.2022, используется меньшая из этих стоимостей.

Правило не действует, если кадастровая стоимость участка увеличилась из-за изменения его характеристик (п. 1 ст. 391 НК РФ)

Укажите кадастровую стоимость

Размер доли в праве

например, 1/2, 50%, 0,5

Укажите размер доли в праве
Неверный формат или значение

Месяцев владения

Если возникновение права собственности (постоянного (бессрочного) пользования, пожизненного наследуемого владения) на земельный участок (его долю) произошло до 15-го числа месяца включительно или прекращение этого права произошло после 15-го числа месяца, такой месяц принимается за полный. В противном случае месяц возникновения (прекращения) права на земельный участок при расчете не учитывается (п. 7 ст. 396 НК РФ)

Ставка налога

узнать ставку

Как правило, представительными органами муниципальных образований (городов федерального значения) устанавливаются максимально допустимые в соответствии со ст. 394 НК РФ ставки налога:
  • 0,3% - для земель сельхозназначения, занятых жилищным фондом или приобретенных для ведения личного подсобного хозяйства, садоводства и огородничества, и других указанных в пп. 1 п. 1 ст. 394 НК РФ;
  • 1,5% - для остальных земель.
К участкам, используемым с нарушениями земельного законодательства, в отдельных случаях применяется ставка 1,5% (п.п. 7.2, 18 ст. 396 НК РФ).
%
Укажите ставку налога
Ставка должна находиться в пределах от 0,01% до 1,5%
Льготы по земельному налогу устанавливаются на федеральном уровне ст. 395 НК РФ, а на местном уровне – представительными органами муниципальных образований (городов федерального значения). См. подробнее сведения о льготах в конкретных муниципальных образованиях
%
Коэффициенты 2 и 4 применяются по участкам под жилищное строительство. Их применение зависит от дат госрегистрации прав на земельный участок и на построенный объект. Подробнее см. п.п. 15-16 ст. 396 НК РФ. Коэффициент 1,1 применяется для ограничения роста земельного налога, взимаемого с физлиц. Подробнее см. п. 17 ст. 396 НК РФ.
Укажите повышающий коэффициент
Налоговый вычет предусмотрен для физлиц, относящихся к одной из категорий, указанных в п. 5 ст. 391 НК РФ. Он заключается в уменьшении налоговой базы на величину кадастровой стоимости 600 квадратных метров площади земельного участка, в отношении которого рассчитывается налог.
Согласно п. 2 ст. 387 НК РФ дополнительные налоговые вычеты могут устанавливаться представительными органами муниципальных образований (городов федерального значения, федеральной территории «Сириус»). О наличии дополнительного налогового вычета в конкретном муниципальном образовании см. Справочную информацию о ставках и льготах по имущественным налогам
%

Кадастровая площадь

кв. м
Укажите кадастровую площадь
Очистить
Печать Экспорт в Word
Налог за год

Кадастровая стоимость
Кадастровая площадь
Размер доли в праве
Месяцев владения
Ставка налога
Повышающий коэффициент
Льготы
Налоговый вычет 600 кв. м
Дополнительный налоговый вычет  ()

Порядок расчёта

× × ( мес. / 12) × (100% − ) × × ( × − 600 кв. м − ) / = ()

кадастровая стоимость земельного участка × ставка налога × (период владения / 12) × (100% − процент льготы) × повышающий коэффициент × (площадь земельного участка × размер доли в праве − налоговый вычет − дополнительный налоговый вычет) / площадь земельного участка = налог за год

₽