Расчёт НДФЛ

Для расчёта НДФЛ за 2024 год и ранее воспользуйтесь предыдущей версией калькулятора

Общая сумма, включая НДФЛ

Ставка налога

Выберите нужное вам значение в поле «Ставка налога».

  • Прогрессивная шкала установлена п. 1 ст. 224 НК РФ. Она применяется к большинству доходов, в том числе к зарплате. В зависимости от суммы дохода, прогрессивная шкала предполагает расчет по ставкам:
    • 13%
      доходы не более 2,4 млн руб. в год
    • 312 тыс. руб. + 15%
      доходы свыше 2,4 млн руб., но не более 5 млн руб. в год
    • 702 тыс. руб. + 18%
      доходы свыше 5 млн руб., но не более 20 млн руб. в год
    • 3402 тыс. руб. + 20%
      доходы свыше 20 млн руб., но не более 50 млн руб. в год
    • 9402 тыс. руб. + 22%
      доходы свыше 50 млн руб. в год
    Подробнее о других доходах, облагаемых по прогрессивной шкале см. абз. 7 п. 1 ст. 224 и п. 2.1 ст. 210 НК РФ.
  • Ставки 13% (доходы не более 2,4 млн руб. в год) и 312 тыс. руб. + 15% (доходы более 2,4 млн руб. в год) применяются, в частности, к дивидендам и доходам от продажи имущества. См. п. 6 ст. 210, п. 1.1. ст. 224 НК РФ
  • Ставки 13% (доходы не более 5 млн руб. в год) и 650 тыс. руб. + 15% (доходы более 5 млн руб. в год) применяются к некоторым доходам военнослужащих и работников Крайнего севера и приравненных местностей. См. п.п. 6.1 и 6.2 ст. 210, п. 1.2. ст. 224 НК РФ
  • Ставка 9% применяется к доходам резидентов, связанным с ипотечным покрытием. См. п. 5 ст. 224 НК РФ
  • Ставка 15% применяется к некоторым доходам нерезидентов. См. п. 3 ст. 224 НК РФ
  • Ставка 30% применяется к доходам, указанным в п.п. 3, 6 ст. 224 НК РФ
  • Ставка 35% применяется к доходам, указанным в п. 2 ст. 224 НК РФ
  • Ставка 5% применяется к доходам, указанным в абз. 8 п. 3 ст. 224 НК РФ

Основные вычеты

Вычет положен:

  • на ребенка в возрасте до 18 лет;
  • на учащегося очной формы обучения, аспиранта, ординатора, интерна, студента, курсанта в возрасте до 24 лет;
  • на ребенка или подопечного, признанных судом недееспособными, вне зависимости от их возраста.

Размер вычета на детей работникам зависит от того, какой по счету ребенок, а также от состояния здоровья детей.

В ряде случаев вычет предоставляется в двойном размере.

подробнее пп. 4 п. 1 ст. 218 НК РФ

Расчётный период в месяцах

Введите количество месяцев, за которые доход налогоплательщика, облагаемый по ставке 13% и исчисленный нарастающим итогом с начала года, не превысил 450 000 рублей. Начиная с месяца, в котором указанный доход превысил 450 000 рублей, налоговый вычет не применяется.
подробнее пп. 4 п. 1 ст. 218 НК РФ.
Расчётный период 12 месяцев не может быть применён для дохода свыше 450 тыс. рублей

Детей в семье

На вычет 3000 рублей имеют право:

  • "чернобыльцы" и инвалиды из-за аварии на производственном объединении «Маяк»;
  • инвалиды Великой Отечественной войны;
  • инвалиды из числа военнослужащих, ставших инвалидами I, II и III групп вследствие ранения, контузии или увечья, полученных при защите СССР, Российской Федерации;
  • иные лица, поименованные в пп. 1 п. 1 ст. 218 НК РФ.
За месяцы, в которых у налогоплательщика есть право одновременно на вычет 500 рублей и вычет 3000 рублей, предоставляется только вычет 3000 рублей ​п. 2 ст. 218 НК РФ.

Расчётный период в месяцах

Введите количество месяцев, в которых применялся вычет. Вычет предоставляется за каждый месяц без ограничения по сумме дохода.

На вычет 500 рублей имеют право:

  • Герои Советского Союза и Герои Российской Федерации;
  • инвалиды с детства, инвалиды I и II групп;
  • родители и супруги военнослужащих, погибших при защите СССР, Российской Федерации;
  • иные лица, поименованные в пп. 2 п. 1 ст. 218 НК РФ.
За месяцы, в которых у налогоплательщика есть право одновременно на вычет 500 рублей и вычет 3000 рублей, предоставляется только вычет 3000 рублей ​п. 2 ст. 218 НК РФ.

Расчётный период в месяцах

Введите количество месяцев, в которых применялся вычет. Вычет предоставляется за каждый месяц без ограничения по сумме дохода.

Вычеты на право 3000 и 500 рублей не могут быть одновременно применены в калькуляторе

подробнее
В случаях, когда налогоплательщик имеет право одновременно на вычеты 3000 рублей и 500 рублей, может быть применен только вычет 3000 рублей ​п. 2 ст. 218 НК РФ
Социальный вычет – это сумма расходов на обучение, лечение, пенсионное, добровольное страхование и др.
Социальный вычет можно получить через налоговую инспекцию после окончания года, а также у работодателя – в этом случае работодатель не будет удерживать с вас НДФЛ при выплате зарплаты. Но для этого нужно получить специальное уведомление из налоговой инспекции. В ряде случаев действуют ограничения размера вычета.
подробнее ст. 219 НК РФ

Имущественные вычеты предоставляются при операциях с некоторыми видами имущества, в частности:

  • при продаже жилых домов, квартир, комнат, включая приватизированные жилые помещения, садовых домов или земельных участков или доли (долей) в указанном имуществе, находившихся в собственности меньше минимального срока владения, указанного в ст. 217.1 НК РФ, – не более 1 000 000 рублей;
  • при приобретении жилья – в размере фактически произведенных расходов на приобретение, но не свыше 2 000 000 рублей;
  • по уплаченным процентам по кредитам на приобретение жилья - в пределах 3 000 000 рублей.
подробнее ст. 220 НК РФ
Профессиональный вычет – это сумма расходов, на которую могут быть уменьшены доходы физлица при определении налоговой базы. Профессиональный вычет могу получить ИП, частнопрактикующие физлица, авторы произведений, исполнители по гражданско-правовым договорам.
подробнее ст. 221 НК РФ
Укажите суммы других вычетов, например, в связи со сдачей норм ГТО (пп. 2.1 п. 1 ст. 218 НК РФ), инвестиционные (ст. 219.1 НК РФ), вычет на долгосрочные сбережения (ст. 219.2 НК РФ).

Очистить
Печать Экспорт в Word

Порядок расчёта

НДФЛ = ( − вычеты) × ставку налога

НДФЛ, если используется прогрессивная ставка налога = ( − сумма вычетов – нижний лимит) × ставка налога + фиксированная часть ставки

= − НДФЛ

НДФЛ = налоговая база( − сумма вычетов) × ставка налога

НДФЛ = (налоговая база − сумма вычетов − нижний лимит) × ставка налога + фиксированная часть ставки

НДФЛ = 0,00 ₽

= − НДФЛ

− =

Поскольку размер налогового вычета превышает сумму доходов, то налоговая база и налог за период приравниваются к нулю
подробнее абз. 3 п. 3 ст. 210 НК РФ

Сумма налога исчисляется в полных рублях. Сумма налога менее 50 копеек отбрасывается, а сумма налога 50 копеек и более округляется до полного рубля
п. 6 ст. 52 НК РФ

Налоговая база не более 2,4 млн руб. Применяется ставка 13% (абз. 2 п. 1 ст. 224 НК РФ)

Налоговая база свыше 2,4 млн руб., но не более 5 млн руб. Применяется ставка 312 тыс. +15% с суммы доходов, превышающих 2,4 млн руб. (абз. 3 п. 1 ст. 224 НК РФ)

Налоговая база свыше 5 млн руб., но не более 20 млн руб. Применяется ставка 702 тыс. +18% с суммы доходов, превышающих 5 млн руб. (абз. 4 п. 1 ст. 224 НК РФ)

Налоговая база свыше 20 млн руб., но не более 50 млн руб. Применяется ставка 3402 тыс. +20% с суммы доходов, превышающих 20 млн руб. (абз. 5 п. 1 ст. 224 НК РФ)

Налоговая база свыше 50 млн руб. Применяется ставка 9402 тыс. +22% с суммы доходов, превышающих 50 млн руб. (абз. 6 п. 1 ст. 224 НК РФ)

₽