Расчёт НДФЛ

Калькулятор может использоваться исключительно для расчётов за 2024 год и ранее. Для расчёта за более поздние периоды используйте актуальную версию калькулятора.

Общая сумма, включая НДФЛ

Ставка налога

Основная ставка НДФЛ для резидентов РФ - 13%, для нерезидентов - 30%. Некоторые виды доходов облагаются НДФЛ по другим ставкам.
подробнее ст. 224 НК РФ

Прогрессивная ставка применяется в случае, когда доходы свыше 5 млн. за год

Основные вычеты Основные вычеты, применяемые по ставке 13%

Вычет положен:

  • на ребенка в возрасте до 18 лет;
  • на учащегося очной формы обучения, аспиранта, ординатора, интерна, студента, курсанта в возрасте до 24 лет;
  • на ребенка или подопечного, признанных судом недееспособными, вне зависимости от их возраста.

Размер вычета на детей работникам зависит от того, какой по счету ребенок, а также от состояния здоровья детей.

Статус отношений с ребенком (родной или приемный родитель, супруг родителя, усыновитель, опекун или попечитель) влияет на размер вычета только для детей-инвалидов.

В ряде случаев вычет предоставляется в двойном размере.

подробнее пп. 4 п. 1 ст. 218 НК РФ

Расчётный период в месяцах

Введите количество месяцев, за которые доход налогоплательщика, облагаемый по ставке 13% и исчисленный нарастающим итогом с начала года, не превысил 350 000 рублей. Начиная с месяца, в котором указанный доход превысил 350 000 рублей, налоговый вычет не применяется.
подробнее пп. 4 п. 1 ст. 218 НК РФ.
Расчётный период 12 месяцев не может быть применён для дохода свыше 350 тыс. рублей

Детей в семье

На вычет 3000 рублей имеют право:

  • "чернобыльцы" и инвалиды из-за аварии на производственном объединении «Маяк»;
  • инвалиды Великой Отечественной войны;
  • инвалиды из числа военнослужащих, ставших инвалидами I, II и III групп вследствие ранения, контузии или увечья, полученных при защите СССР, Российской Федерации;
  • иные лица, поименованные в пп. 1 п. 1 ст. 218 НК РФ.
За месяцы, в которых у налогоплательщика есть право одновременно на вычет 500 рублей и вычет 3000 рублей, предоставляется только вычет 3000 рублей ​п. 2 ст. 218 НК РФ.

Расчётный период в месяцах

Введите количество месяцев, в которых применялся вычет. Вычет предоставляется за каждый месяц без ограничения по сумме дохода.

На вычет 500 рублей имеют право:

  • Герои Советского Союза и Герои Российской Федерации;
  • инвалиды с детства, инвалиды I и II групп;
  • родители и супруги военнослужащих, погибших при защите СССР, Российской Федерации;
  • иные лица, поименованные в пп. 2 п. 1 ст. 218 НК РФ.
За месяцы, в которых у налогоплательщика есть право одновременно на вычет 500 рублей и вычет 3000 рублей, предоставляется только вычет 3000 рублей ​п. 2 ст. 218 НК РФ.

Расчётный период в месяцах

Введите количество месяцев, в которых применялся вычет. Вычет предоставляется за каждый месяц без ограничения по сумме дохода.

Вычеты на право 3000 и 500 рублей не могут быть одновременно применены в калькуляторе

подробнее
В случаях, когда налогоплательщик имеет право одновременно на вычеты 3000 рублей и 500 рублей, может быть применен только вычет 3000 рублей ​п. 2 ст. 218 НК РФ
Социальный вычет – это сумма расходов на обучение, лечение, пенсионное, добровольное страхование и др.
Социальный вычет можно получить через налоговую инспекцию после окончания года, а также у работодателя – в этом случае работодатель не будет удерживать с вас НДФЛ при выплате зарплаты. Но для этого нужно получить специальное уведомление из налоговой инспекции. В ряде случаев действуют ограничения размера вычета.
подробнее ст. 219 НК РФ

Имущественные вычеты предоставляются при операциях с некоторыми видами имущества, в частности:

  • при продаже жилых домов, квартир, комнат, включая приватизированные жилые помещения, садовых домов или земельных участков или доли (долей) в указанном имуществе, находившихся в собственности меньше минимального срока владения, указанного в ст. 217.1 НК РФ, – не более 1 000 000 рублей;
  • при приобретении жилья – в размере фактически произведенных расходов на приобретение, но не свыше 2 000 000 рублей;
  • по уплаченным процентам по кредитам на приобретение жилья - в пределах 3 000 000 рублей.
подробнее ст. 220 НК РФ
Профессиональный вычет – это сумма расходов, на которую могут быть уменьшены доходы физлица при определении налоговой базы. Профессиональный вычет могу получить ИП, частнопрактикующие физлица, авторы произведений, исполнители по гражданско-правовым договорам.
подробнее ст. 221 НК РФ

Очистить
Печать Экспорт в Word

Порядок расчёта

НДФЛ = ( − вычеты) × ставку налога

НДФЛ, если используется прогрессивная ставка налога (5 млн. облагаются по ставке – 13%, свыше 5 млн. – 15%) = 5 000 000,00 ₽ × 13% + ( − вычеты − 5 000 000 ₽) × 15%

= − НДФЛ

НДФЛ = ( − вычеты) × ставка налога

НДФЛ = 5 000 000 ₽ × 13% + ( − вычеты − 5 000 000 ₽) × 15%

5 000 000,00 ₽ × 13% = 650 000,00 ₽

× 15% =

= − НДФЛ

− =

Сумма налога исчисляется в полных рублях. Сумма налога менее 50 копеек отбрасывается, а сумма налога 50 копеек и более округляется до полного рубля
п. 6 ст. 52 НК РФ

₽