Обращаем внимание: с 2025 года организации и ИП на УСН признаются налогоплательщиками НДС, см. Готовое решение: Как организации и ИП, применяющие УСН, уплачивают и учитывают НДС.
Для расчета сумм НДС воспользуйтесь калькулятором НДС.
Упрощенная система налогообложения предлагается законодателем налогоплательщикам как режим с добровольным применением. Но для перехода на него организациям и ИП надо соблюдать условия, установленные НК РФ. При УСН в бюджет перечисляются авансовые платежи за I квартал, полугодие и 9 месяцев и налог за год. Калькулятор УСН позволяет рассчитать как авансы за отчетные периоды, так и налог.
В общем виде исчисление налога при УСН «доходы» ведется по формуле: доходы x ставка. Посчитать УСН по ставке 6% в калькуляторе можно с применением вычета в размере уплаченных за работников страховых взносов и выплат по больничным листам за счет работодателя. Этот вычет ограничивается 50% от размера налога к уплате. ИП без работников уменьшают свой налог на взносы, уплаченные за себя.
Ставка может быть снижена региональными властями.
В 2021-2024 годах ставка могла повыситься до 8% (п. 1.1 ст. 346.20 НК РФ) относительно доходов с начала квартала, в котором вы попали в диапазон установленных для ее применения условий по размеру доходов или средней численности работников.
В этом случае налог будет исчисляться по формуле: (доходы – расходы) х ставка. При этом как правило ставка составляет 15%, если региональное законодательство не предусмотрело ее снижения (или 20% в 2021 - 2024 годах, если были условия для применения повышенной ставки, см. п. 2.1 ст. 346.20 НК РФ).
Для определения налога к уплате нужно также подсчитать 1% от полученных доходов. Этот показатель называется минимальный налог. Его сравнивают с налогом, исчисленным по общей формуле. Платить нужно ту сумму, которая больше.
Чтобы воспользоваться онлайн-калькулятором УСН, укажите:
Полученный результат можно сохранить в виде текстового файла или распечатать.