Расчёт налога при УСН

Расчетный период

Налогоплательщик

Убытки прошлых лет

Укажите убытки прошлых лет
Основная ставка
Информация о ставках УСН в вашем регионе содержится в подразделе «Упрощенная система налогообложения» раздела «Действующие в РФ налоги и сборы» сайта www.nalog.gov.ru.
%
Укажите основную ставку
1 квартал 2 квартал 3 квартал 4 квартал
Доходы
Сумма нарастающим
итогом

Заполняется автоматически в зависимости от введенных доходов

Заполняется автоматически в зависимости от введенных доходов

Заполняется автоматически в зависимости от введенных доходов

Заполняется автоматически в зависимости от введенных доходов

Торговый сбор
Страховые взносы
В данном поле укажите понесенные в отчетном (налоговом) периоде расходы, предусмотренные п. 3.1 ст. 346.21 НК РФ. См. подробнее: Готовое решение: Как рассчитать и заплатить налог и авансовые платежи на УСН с объектом "доходы".
Расходы
Суммы страховых взносов и торгового сбора включаются в состав расходов.
Авансовые платежи
Указываются исчисленные авансовые платежи за каждый квартал независимо от даты уплаты.
Средняя численность работников
Примечание
Доходы превысили лимит в 150 млн рублей. Для расчёта применяется ставка 8%. Подробнее ​п. 1.1 ст. 346.20 НК РФ. Доходы превысили лимит в 150 млн рублей. Для расчёта применяется ставка 20%. Подробнее п. 2.1 ст. 346.20 НК РФ. Численность работников превышает 100 человек. Для расчёта применяется ставка 8%. Подробнее ​п. 1.1 ст. 346.20 НК РФ. Численность работников превышает 100 человек. Для расчёта применяется ставка 20%. Подробнее п. 2.1 ст. 346.20 НК РФ. Доходы превысили лимит в 150 млн рублей. К части налоговой базы применяется ставка 8%. Подробнее ​п. 1.1 ст. 346.20 НК РФ. Доходы превысили лимит в 150 млн рублей. К части налоговой базы применяется ставка 20%. Подробнее п. 2.1 ст. 346.20 НК РФ. Численность работников превышает 100 человек. К части налоговой базы применяется ставка 8%. Подробнее ​п. 1.1 ст. 346.20 НК РФ. Численность работников превышает 100 человек. К части налоговой базы применяется ставка 20%. Подробнее п. 2.1 ст. 346.20 НК РФ.
Налог

Переплата

Убыток

Убыток по итогам года составляет и может быть учтен в течение следующих 10 лет п. 7 ст. 346.18 НК РФ

Объект налогообложения , расчётный период

Основная ставка % Основная ставка изменена с % на % (п. 1.1 ст. 346.20п. 2.1 ст. 346.20 НК РФ) Основная ставка % – 1 квартал, % – 2, 3, 4 квартал Основная ставка % – 1, 2 квартал, % – 3, 4 квартал Основная ставка % – 1, 2, 3 квартал, % – 4 квартал

Доходы

Расходы

Налоговая база

=

доходы − расходы

Убыток

=

расходы − доходы

Страховые взносы

Торговый сбор

Авансовые платежи

Первоначальный налог

× + × = < 0,00 ₽

налоговая база × ставка

налоговая база, предшествующая кварталу с превышением × первоначальная ставка + (налоговая база за отчетный период − налоговая база, предшествующая кварталу с превышением) × 8%

(налоговая база − убытки прошлых лет) × ставка

налоговая база, предшествующая кварталу с превышением × первоначальная ставка + (налоговая база за отчетный период − налоговая база, предшествующая кварталу с превышением − убытки прошлых лет) × 20%

Вычет

(равен страховым взносам, не превышающим половины первоначального налога)

Минимальный налог

× 1% =

доход × 1%

Налог

первоначальный налог − вычет − торговый сбор − авансовые платежи < 0 = 0,00 ₽

первоначальный налог − вычет − торговый сбор < 0 = 0,00 ₽

=

=

первоначальный налог − вычет − торговый сбор − авансовые платежи

первоначальный налогминимальный налог − авансовые платежи

Переплата

() =

(равна авансовым платежам)

=

авансовые платежи − (первоначальный налог − вычет − торговый сбор)

авансовые платежи − первоначальный налогминимальный налог

Как зачесть или вернуть переплату при УСН

Расчет невозможен, так как доходы в отчётном периоде превышают установленный НК РФ лимит УСН в 200 млн. рублей

+ + + =

Расчетные данные

Примечание

Сумма налога исчисляется в полных рублях. Сумма налога менее 50 копеек отбрасывается, а сумма налога 50 копеек и более округляется до полного рубля
п. 6 ст. 52 НК РФ